Финансово-кредитная экспертиза – это исследование соблюдения принципов кредитования.
Она проводится в случае:
- оценки кредитоспособности заемщика;
- экспертизы стоимости прав требования по обязательствам;
- экспертизы поручительств;
- экспертизы банковских и других гарантий;
- оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов, потребительских обществ взаимного кредитования и т.п.
Основанием для проведения экспертизы является:
- при внесудебном урегулировании споров – запрос руководителя организации. В запросе указываются вопросы, которые необходимо исследовать, предоставляемые документы и сроки проведения исследования. Результатом является заключение специалиста. Такое заключение в дальнейшем может быть использовано в качестве доказательства по делу.
- на досудебной стадии процесса – постановление следователя о назначении экспертизы с указанием выбранного экспертного учреждения, экспертов, вопросов, ставящихся перед экспертом. Результатом является заключение эксперта.
- на стадии судебного разбирательства – определение суда о назначении экспертизы с указанием выбранного экспертного учреждения, экспертов, вопросов, сроков проведения и стоимости. Также, финансово-кредитная экспертиза может быть назначена по ходатайству сторон. Результатом является заключение эксперта;
Отдельный вид исследования – критическая рецензия на финансово-кредитную экспертизу другой стороны процесса, позволяющую ее оспорить. Производится по запросу представителя одной из сторон на любой стадии процесса. В этом случае результатом является заключение специалиста, которое также можно использовать в качестве доказательства.
Специалист или эксперт могут быть вызваны в суд для дачи пояснений, по проведенным экспертизам.
Для более корректной постановки вопросов и определения перечня документов возможно проведение предварительной консультации.
При проведении финансово-аналитической экспертизы перед экспертом ставятся такие вопросы, как:
- каков уровень кредитоспособности организации по состоянию на исследуемую дату?
- соответствует ли использование полученных в банке кредитных средств их целевому назначению, предусмотренному кредитным договором и технико-экономическим обоснованием к нему?
- позволяло ли финансовое состояние организации предоставить займ другой организации и за счет каких финансовых источников?
- имеются ли у организации нарушения при проведении банковских кредитных и расчетных операций?
- обоснованно ли создание резервного фонда организацией в исследуемом периоде?
- соответствует ли ставка процента и пеней кредитного договора рыночным условиям?
- соответствует ли договор принципам кредитования?
Для проведения финансово-кредитной экспертизы предоставляются следующие документы:
- договор открытия кредита, кредитной линии, банковской гарантии с приложениями;
- договор поручительства;
- договор залога;
- банковские выписки;
- акты сверок;
- технико-экономическое обоснование кредита (бизнес-план, договора поставки и т.п.);
- документы о праве на льготное получение кредитных средств;
- изъятие из оборота кредитных средств, обстоятельства их обналичивания;
- документы, подтверждающие движение приобретенных на кредитные средства активов;
- финансовая отчетность заемщика.
ООО Экспертное учреждение «АбсидА» действует в соответствии с Федеральным законом от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» и располагает специалистами, отвечающими требованиям федерального закона.
Основным направлением деятельности нашей организации является проведение финансово-экономических, бухгалтерских, оценочных и иных экспертиз финансово-экономического характера.
Экспертное учреждение располагает специалистами в сфере экономики и бухгалтерского учета, а также сотрудничает со специалистами юридического профиля и способно оказать ряд комплексных экспертных и консультационных услуг.
Итоговым документом при проведении экспертиз (исследований) является заключение эксперта (специалиста).
Сроки и стоимость проведения экспертиз определяются с учетом Приказа Министерства юстиции Российской Федерации от 08.02.2019 № 34/1-1.
Экспертное учреждение «АбсидА» аккредитовано при Арбитражном суде Московской области.
